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Sachverhalt:
Die Hildesheim Marketing GmbH beabsichtigt eine ordentliche Gesellschafterversammlung
u.a. mit folgenden Tagesordnungspunkten durchzuführen:
Feststellung des Jahresabschlusses 2020
Verwendung des Jahresergebnisses 2020
Entlastung von Aufsichtsrat und Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2020
Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2021
I. Jahresabschluss 2020
Die Jahresabschlussprüfung 2020 der Hildesheim Marketing GmbH wurde durch die Wirtschaftsprüfer und Steuerkanzlei Krause und Kollegen, vereidigte Buchprüferin Frau Kanne durchgeführt.
Der Jahresabschlussbericht liegt vor und wurde mit einem unbeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Vermerk gem. § 32 Eigenbetriebsverordnung des Rechnungsprüfungsamtes ist ebenfalls erteilt.
a) Jahresvergleiche
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| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR |
Bilanzsumme | 801 | 1.550 | 524 | 357 | 470 | 839 | 953 |
Eigenkapital | 29 | 85 | 104 | 77 | 54 | 486 | 165 |
Anlagevermögen | 54 | 76 | 59 | 62 | 75 | 89 | 51 |
Umlaufvermögen | 747 | 1.440 | 429 | 249 | 360 | 728 | 860 |
Der Jahresabschluss 2020, mit einer Bilanzsumme von 801.207,- €, weist einen Fehlbetrag von 1.031.153,- € aus. Gegenüber dem Vorjahr hat sich das Ergebnis um 55.947,- € verschlechtert.
b) Vorjahresvergleich
Wesentliche Bilanzwerte | 2020 (TEUR) | 2019 (TEUR) | Differenz (TEUR) |
Bilanzsumme | 801 | 1.550 | -749 |
Anlagevermögen | 54 | 76 | -22 |
Umlaufvermögen | 747 | 1.440 | -693 |
Davon Forderungen aus Leistungen | 88 | 61 | +27 |
Davon sonstige Vermögensgegenstände | 4 | 482 | -478 |
Davon Vorräte | 35 | 24 | +11 |
Davon liquide Mittel | 615 | 874 | -259 |
Eigenkapital | 29 | 85 | -56 |
Davon gezeichnetes Kapital | 25 | 25 | 0 |
Davon zweckgeb. Rücklagen | 1.035 | 1.035 | +/-0 |
Jahresfehlbetrag | 1031 | 975 | +56 |
Rückstellungen | 124 | 137 | -13 |
Verbindlichkeiten | 634 | 828 | -194 |
Davon Verbindlichkeiten aus LUL | 46 | 77 | -31 |
Davon sonstige Verbindlichkeiten | 586 | 749 | -163 |
Passive RA | 15 | 499 | -484 |
Die Bilanzsumme hat sich im Berichtszeitraum gegenüber dem Vorjahr nahezu halbiert und beläuft sich per 31.12.2020 auf 801 TEUR. Ursächlich dafür sind auf der Vermögensseite im Wesentlichen der Rückgang der sonstigen Vermögensgegenstände (Ausgleich 450 TEUR Forderung ggü Stadt Hildesheim auf Erstattung der KESt/SolZ erfolgt), sowie die Reduzierung der liquiden Mittel um 259 TEUR auf nunmehr 615 TEUR.
Die Passivseite reduziert sich vornehmlich durch den Rückgang der passiven Rechnungsabgrenzungsposten um 485 TEUR, sowie der sonstigen Verbindlichkeiten um 164 TEUR.
c) Das Eigenkapital / die Eigenmittel setzen sich wie folgt zusammen:
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| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR |
Gezeichnetes Kapital | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
Zweckgebundene Rücklagen (aus Einlagen Stadt) | 1.035 | 1.035 | 921 | 899 | 964 | 1.581 | 1.125 |
Jahresfehlbetrag/ Bilanzverlust | -1.031 | -975 | -842 | -847 | -936 | - 1.120 | - 984 |
Im Berichtsjahr 2020 wurden eigenkapitalerhöhende Leistungen der Gesellschafterin Stadt Hildesheim in Höhe von 975 TEUR erbracht, um den Jahresfehlbetrag auszugleichen.
a) Gewinn- und Verlustrechnung:
Wesentliche Werte | 2020 (TEUR) | 2019 (TEUR) | Veränderung zum Vorjahr (TEUR) |
Umsatzerlöse | 680 | 792 | -112 |
Betriebsleistung | 917 | 947 | -30 |
Aufwendungen | 1.945 | 1.922 | +23 |
Davon Materialaufwand | 296 | 360 | -64 |
Davon Personalaufwand | 996 | 908 | +88 |
Davon sonstige betriebliche Aufwendungen | 629 | 622 | +7 |
Betriebsergebnis | -1.028 | -970 | -58 |
Jahresergebnis | -1.031 | -975 | -56 |
b) Umsatzerlöse
| 2020 (TEUR) | 2019 (TEUR) | Veränderung zum Vorjahr (TEUR) |
Eintritt | 6 | 18 | -12 |
Werbeartikel | 60 | 81 | -21 |
Bücher | 24 | 25 | -1 |
Süßwaren | 25 | 31 | -6 |
Veranstaltungen, Sponsoring, Förderverträge, Anzeigen | 347 | 461 | -114 |
Erlöse Eiszeit | 168 | 106 | +62 |
Reiseleistungen | 9 | 30 | -21 |
Provisionen | 20 | 35 | -15 |
Erlöse übrige | 21 | 5 | +16 |
Summe Umsatzerlöse | 680 | 792 | -66 |
Die sinkenden Umsatzerlöse resultieren insbesondere aus geringeren Sponsorenbeiträgen und anderen Erlösen. Zwar konnten die sonstigen betrieblichen Erträge, vornehmlich durch den Investitionszuschuss für das Welcome Center, von 155 TEUR auf 237 TEUR gesteigert werden, dennoch reduzierte sich die Gesamtleistung des Unternehmens um 30 TEUR auf 917 TEUR. Aufwandsseitig konnte die rückläufige Gesamtleistung nicht kompensiert werden, sodass sich das Jahresergebnis um 56 TEUR auf -1.031 TEUR verschlechtert.
In dem Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wird als entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsache, wie auch in den Vorjahren, dass Risiko für die Gesellschaft im Wegfall oder in der namenhaften Reduzierung der Förderung durch die Gesellschafterin, der Stadt Hildesheim, angegeben. Die Gesellschaft verfügt zudem nicht über ausreichende Mittel, unvorhergesehene finanzielle Mehraufwendungen oder Mindereinnahmen zu kompensieren.
In seinem Lagebericht weist der Geschäftsführer zudem auf folgende Entwicklungen, Chancen und Risiken hin:
Corona Pandemie:
Prognosen der Geschäftsentwicklung:
Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2021
Für die Prüfung des Jahresabschlusses 2021 ist ein neuer Wirtschaftsprüfer zu bestellen. Nachdem die Kanzlei Krause & Kollegen, vertreten durch die vereidigte Buchprüferin Frau Ursula Kanne, nun bereits das fünfte Mal in Folge den Jahresabschluss geprüft hat, ist ein entsprechender Wechsel vorzunehmen.
Der Aufsichtsrat empfiehlt der Gesellschafterversammlung wie folgt zu beschließen: Die Gesellschafterin stimmt der Bestellung der Dr. Weilep GmbH Celle, Herrn Thomas Monecke, zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 zu.
Beschlussvorschlag:
Der Vertreter/die Vertreterin der Stadt Hildesheim wird ermächtigt in der demnächst stattfindenden Gesellschafterversammlung der Hildesheim Marketing GmbH, wie folgt zu beschließen:
Finanzielle Auswirkungen: |
| ja, in der Vorlage erläutert | x | nein |
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| (dann Folgekostenabschätzung erstellen) |
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Personelle Auswirkungen: |
| ja, in der Vorlage erläutert | x | nein |
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| (dann FB 11 beteiligen) |
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Demografische Auswirkungen: |
| ja, in der Vorlage erläutert | x | nein |
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| (unter Einbeziehung der Komponente des Demografie-Checks) |
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Nachverfolgung: |
| ja, dann | x | nein | |
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voraussichtliches/r Datum bzw. Zeitraum der Umsetzung | |||
Anlagen:
- Bestätigungsvermerk Wirtschaftsprüfer
- Bilanz zum 31.12.2020
- GuV zum 31.12.2020
- Lagebericht 2020
- Bestätigungsvermerk RPA
Anlagen: | ||||||
Nr. | Status | Name | ||||
1 | öffentlich | Bestätigungsvermerk Wirtschaftsprüfer (2037 KB) | ||||
2 | öffentlich | Bilanz zum 31.12.2020 (101 KB) | ||||
3 | öffentlich | GuV zum 31.12.2020 (119 KB) | ||||
4 | öffentlich | Lagebericht 2020 (16927 KB) | ||||
5 | öffentlich | Bestätigungsvermerk RPA (2515 KB) |